كيف يتم الإبلاغ عن الصفقات الخيارات ل إرس

هل يتم تداول تقارير الخيارات إلى إرس.

هل يتم تداول تقارير الخيارات إلى إرس.

هل يتم تداول تقارير الخيارات إلى إرس.

الضرائب على تداول الخيارات الثنائية & # 183؛ الخيارات الثنائية الأعلى تقييما.

16.08.2018 & # 0183؛ & # 32؛ الإبلاغ عن المكاسب والخسائر الرأسمالية مع نموذج مصلحة الضرائب 8949. يتم الإبلاغ عن المعاملات الاستثمارية الآن على نموذج تعلم ماذا تفعل مع الأسهم المقيدة.

12 ضرائب العودة الأخطاء لتجنب مع خيارات الأسهم و.

أعلى متى يحدث هذا التغيير؟ وستنفذ متطلبات الإبلاغ الجديدة حسب نوع الأمن على مراحل على مدى ثلاث سنوات. وينطبق القانون الآن على.

المستثمرون & أمب؛ التجار، انها الوقت الضرائب. قائمة المهام الخاصة بك.

إعداد تقارير أفضل عن أرباح رأس المال. التي تبين أن القاعدة قد أبلغت إرس ولا تظهر أي تعديلات في مربع 1G، و؛ أنت لا تحتاج إلى جعل أي.

التقارير التجارية الأسئلة المتداولة | FINRA.

وتحذر مصلحة الضرائب الأمريكية من أخطاء التحضير التي يتم الإبلاغ عنها بشكل عام في النموذج 1040 والصناديق المشتركة وخيارات الأسهم يجب الإبلاغ عنها في النموذج 1040،

كيفية استخدام الخاص بك 2018 نموذج 1099-B من الطليعة.

لا يتم إبلاغك عن نموذج تد أميريتريد الموحد 1099 المدفوع إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. غير أن الخيارات، والمذكرات، والحقوق،

الموضوع رقم 427 خيارات الأسهم | دائرة الإيرادات الداخلية.

لم يتم الإبلاغ عن الخيارات التي تم ممارستها و / أو إذا كنت تستخدم استراتيجيات خيارات معينة. إرس حانة. 550 هي خيارات ري: ليس على 1099-B.

إرس فورم 1099-B - ترادلوغ سوفتوار فور أكتيف ترادرس.

فهم 1099-B الخاص بك. يتم اإلبالغ عن أساس التكلفة المغطاة إرس 2018 - الخيارات والدخل الثابت واألوراق المالية األخرى.

Вернем деньги из خيار التجارة!

هناك قواعد خاصة إرس للخيارات التي يتم الحصول على خيارات غير الأسهم عادة ما تكون على نموذج مصلحة الضرائب قبل تصنيف تعسفي الصفقات خيارات الفهرس الخاص بك.

هل يتعين على المرء الإبلاغ عن الأرباح من تداول الخيارات ل.

26.10.2017 & # 0183؛ & # 32؛ أساس تكلفة إعداد التقارير الأسئلة المتداولة ما أحتاج إلى ملف مع بلدي العديد من المعاملات التي كان قد تم الإبلاغ عنها سابقا في الجدول D أو D-1 يجب أن يكون.

إلى أي مدى يمكن للودائع إيرا تتبع إيرا؟ - ثستريت.

نموذج الضرائب 8949 - تعليمات الإبلاغ عن المكاسب الرأسمالية & أمب؛ خسائر. ولكن لم يتم الإبلاغ عن الأساس إلى مصلحة الضرائب على واحد، هل كلا على حد سواء الحصول على تقرير عن 8949؟

فهم 1099-B - سكوتريد.

24.03.2018 & # 0183؛ & # 32؛ كيف يثير إرس الخراب على التجار النشطين مع القواعد الضريبية غير الشريفة. خيارات الصفقات. إرس بعض شركات الوساطة تفعل ذلك خطأ على خيارات قصيرة.

هل يجب علي الإبلاغ عن صفقات إيرا؟ - إعداد الميزانية المال.

الضرائب على الخيارات الثنائية يناقش مصلحة الضرائب ضريبة المقامرة بشكل مطول، ولها أمثلة محددة للضريبة على المكاسب المقامرة التي يتم الإبلاغ عنها من قبل الكازينو على.

تد أميريتريد.

20.02.2008 & # 0183؛ & # 32؛ لا يتم الإبلاغ عن خيار خيار إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟ ما هي فرص لي الابتعاد مع عدم الإبلاغ عن الصفقات الخيار الخاص بي (والتي لم يتم الإبلاغ عنها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية هل تحصل.

ما هي المعاملات التي يقوم البنك بإبلاغها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟ | شتلة.

13.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ هل يجب علي الإبلاغ عن صفقات إيرا؟ يجب الإبلاغ عن المعاملات المحظورة إلى مصلحة الضرائب لأنها تتسبب في أن مصلحة الضرائب أيضا الحصول على نسخة.

أساسيات الضرائب على الفوركس - إنفستوبيديا.

13.04.2018 & # 0183؛ & # 32؛ الضرائب على الصفقات الخيار هل تعرف كيفية التعامل مع الخيارات على الخاص بك وللمتداولين الخيارات وهذا يعني أنك أفضل الحصول على معرفة وثيقا مع.

الأسئلة الشائعة لإعداد التقارير حول أساس التكلفة | دائرة الإيرادات الداخلية.

هل يتم الإبلاغ عن خيار التداول إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟ أن لا تضطر إلى الإبلاغ عن الدخل المكتسب من خلال هذه الصفقات على الإقرار الضريبي السنوي الخاص بك. الإبلاغ عن الأرباح من الخيارات.

البرمجيات - أوبتيونستاكسغوي.

Бесплатная консультация! Поможем вернуть деньги из تريد أوبتيون! Опыт 7 лет! Жмите!

هل يتم الإبلاغ عن خيار التداول إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟ | جيب الإحساس.

يختلف معدل الضريبة على التداولات طويلة وقصيرة الأجل. يمكنك الحصول على ذكرت بالفعل إلى مصلحة الضرائب على الضرائب الخاصة بك ومن المقرر هذا الأسبوع! هل تمتلك.

إرس فورم 8949 للإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية.

هل تداول الأسهم في كثير من الأحيان من هنا بعض الاستراتيجيات الضريبية بالنسبة لك في الوقت الحقيقي بيانات بيع الماضي لأسعار الأسهم في الولايات المتحدة تعكس الصفقات المبلغ عنها من خلال.

التجار: لا تتحدث إلى وكيل إرس حتى تقرأ هذا.

17.03.2018 & # 0183؛ & # 32؛ (بين الأسهم والخيارات) كما يتم الإبلاغ عن نفقات الأعمال التجارية فقط إرس يلعب صعبة عندما الاستثمارات والحرف الحصول على مختلطة؛ كيف إرس.

أسهل مكاسب رأس المال التقارير - فيرمارك.

للحصول على بريد إلكتروني في كل مرة يكون النموذج الضريبي جاهزا، يتم الإبلاغ عن نموذج مصلحة الضرائب رقم 8949 وفي النموذج 1040، يحدث غسل البيع عندما يبيع الفرد أو يتاجر بأمان.

النموذج 1099-B ملخصات الملخص | TaxAct.

21.09.2017 & # 0183؛ & # 32؛ الحصول على سجل الضرائب الخاصة بك. خيارات الأسهم. فضلا عن القواعد المتعلقة بالإبلاغ عن الدخل وكيفية الإبلاغ عن الدخل لأغراض ضريبة الدخل.

تقرير أساس التكلفة: التحضير لعام 2018.

16.11.2017 & # 0183؛ & # 32؛ النموذج 1099-B ملخصات الملخص. (ب) يتم حذفها، حيث أن الطريقة الوحيدة لاسترجاعها هي إدخالها.

قواعد الضرائب الخاصة للخيارات - تراديلوغ.

الموضوع: قانون الضرائب - التقارير الخيار الصفقات. أنت لا تعلن الربح أو الخسارة للكلمة الأخيرة على الآثار الضريبية لخيارات التداول، والحصول على مصلحة الضرائب.

لا يتم الإبلاغ عن خيارات الخيار إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟ - الأعمال، والمالية.

ولا يتناول خيارات أسهم الحوافز. س: ما هي المعلومات التي أحتاجها لتقديم نموذج إرس 1099-B مورغان ستانلي سميث بارني يرسل هذا إلى الإبلاغ عنه؟ a: و.

الأوراق المالية المغطاة للإبلاغ عن ضريبة الدخل - الرصيد.

09.12.2018 & # 0183؛ & # 32؛ الأوراق المالية المغطاة للإبلاغ عن ضريبة الدخل. تم الإبلاغ عن معاملات الأوراق المالية المبلغ عنها في الاستمارة 1099-B التي تبين الأساس إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ماذا أفعل.

نصائح الفوركس: الإبلاغ عن المكاسب والخسائر التجارية إلى مصلحة الضرائب.

أبلغت مصلحة الضرائب الأمريكية عن الأسهم المغطاة التي تم بيعها في عام 2018. بما في ذلك الدخل الثابت والخيارات. وكان لدى مصلحة الضرائب تقرير عن أساس التكلفة: التحضير لعام 2018.

نموذج الضرائب 8949 - تعليمات للإبلاغ عن المكاسب الرأسمالية.

ما هي المعاملات التي يقوم البنك بإبلاغها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟ وسحب النقود لتلبية احتياجات أعمالهم لم يتم الإبلاغ على الرغم من أنها تحتاج إلى تطبيق الحصول على الادخار الأسبوعية.

كيف يتم الإبلاغ عن الأرباح من تداول الخيارات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

31.05.2018 & # 0183؛ & # 32؛ العلاج الضريبي للاتصال & أمب؛ وضع خيارات فهم أساسي للقوانين الضريبية قبل الشروع في أي خيارات الصفقات. إلى مصلحة الضرائب، وخسائر واحدة.

تشكيلات دي سوفرولوجي إت ثي © رابيس بدائل سور تولوز وسانت جيرون.

خيارات الصفقات لم يتم الإبلاغ عنها ل إرس.

أون ليو دي فورماتيونس، دي ستاجيس، دي كورس إت أوسي أون ليو بور فينير كونسولتر نوس ثي © رابيوتس أو كوور دي سانت-جيرونس إن أريجمج.

كورس Г l'أني © e.

سور سان جيرون.

كورس دي يوغا.

يوغا أدولتس، p © © rinatalitГ ©، إنفانتس إت يوغا Г l'Г © كول.

أتيليرس دي ماندالا.

أتيليرس ماندالا بور أدولتس إت بارينتس / جيونيس إنفانتس.

كورس دي سوفرولوجي.

سوفولوجي أدولتس، إنفانتس، لوديك.

كورس دي مج © ديتاتيون.

كورس دي مج © ديتاتيون.

كورس دي تشي - غونغ.

كورس دي تشي-غونغ (كي-غونغ).

أكومباجنيمنتس ثي © رابيوتيكس.

Г سانت-جيرونس، تولوز وآخرون المسافة غ.

التشكيلات سيرتيفيتانتس، كورتيس & أمب؛ مراحل.

سور تولوس إت سانت-جيرونس.

سوفرولوجي & أمب؛ استرخاء.

براتيسيان هوليستيك.

مقالات ديرنيرس رسورسز.

اليوغا إنفينتس أدولسينتس سكولاريت.

يوغا إنفانتس، يولزنتس، سكولاريت © دانز أون كونتيكست دي ريثمس سكوليرس، فاميليوكس إت d'إكسسيجنس أكروس، أبارايسنت l'هايبر-activitГ ©، لي مانك دي كونسنتراتيون، دي كالم، دي maГ® ترييس دي سوي. لي يوغا بور ليس جيونيس إست.

ليس كورانتس دي سوفرولوجي.

دسكريبتيف ديس ديفغ © رينتالس كورانتس ديس إكوليس دي سوفرولوجي لو سوفرولوغو دويت بوفوير أدابتر سا براتيك إت سا بروبتيتيون إن فونكتيون دو بروبلزم سبم © سيفيك دي لا بيرسون.

بروم © عملية إرسال زنسيت.

بروم © سينتاتيون دو زنسيت عملية سيت جم © ثود فيت بارتي ديس تيشنيكز دي يسيكو Г © نيرجي. إيلي a © © توم © كر © أر © 2005 بار كارول آن رولاند، يسيكوث © رابيوت سب © cialisГ © e دانز لي ترايتيمنت ديس تروماتيسمس يسيكولوجيكش بار.

Qu'est-سي كيو ليس كوربس دي لوميير.

QU'EST-سي-كيو ليس كوربس دي لومير؟ ليس كوربس دي لوميري مراسل Г ديس بلانز Г © نيرغ © تيكيس دي بيور لوميريزير إن كونيكسيون أفيك نوتر كوربس فيسيك، Г © موشنيل، منتل إت سبيريتويل. إلس سونت متميزة.

qu'est سي كيو لي ريكي؟

لي ريكي بريند سيس راسينس دانز لي بوديسم دو جابون تراديتيونل. ميكاو أوسوي لي فوندتور دو ريكي، l'أبليت لا مم © ثود سيكرزيت بور إنفيتر لي بونيور. لا ماجي دو ريكي ري © سيد دانز لا.

دليل شامل:

قواعد الضرائب الخاصة للخيارات.

هناك قواعد ضريبية محددة يجب على جميع التجار الخيارات فهمها.

سيشرح هذا الدليل بعض جوانب الإبلاغ عن الضرائب من تداول الخيارات. سنسلط الضوء على التعديلات المحددة المطلوبة عند بيع الخيارات أو انتهاء صلاحيتها أو ممارستها. وسنتفحص القواعد الخاصة التي تنطبق على بعض خيارات إتف وفهرس.

القواعد الضريبية لحساب الأرباح الرأسمالية من خيارات التداول.

حساب أرباح رأس المال من خيارات التداول يضيف تعقيدا إضافيا عند تقديم الضرائب الخاصة بك.

خيار الأسهم هو عقد الأوراق المالية التي تنقل لصاحبها الحق، ولكن ليس الالتزام، لشراء أو بيع سهم معين بسعر محدد في أو قبل تاريخ معين. يمنح هذا الحق من قبل البائع من خيار مقابل المبلغ المدفوع (قسط) من قبل المشتري.

أي أرباح أو خسائر ناتجة عن خيارات حقوق الملكية يتم التعامل معها كأرباح أو خسائر رأسمالية ويتم إدراجها في الجدول درس إرس والنموذج 8949.

تطبق القواعد الخاصة عند بيع الخيارات:

إرس النشر 550 الصفحة 60 يحتوي على جدول لما يحدث عندما يباع الحامل أو الخيار كال:

إذا كنت حاملا لخيار وضع أو استدعاء (قمت بشراء الخيار) وكنت تبيعه قبل انتهاء صلاحيته، يتم الإبلاغ عن مكاسبك أو خسائرك ككسب رأسمالي قصير الأجل أو طويل الأجل اعتمادا على المدة التي احتفظت فيها بالخيار . إذا كان لديك الخيار لمدة 365 يوما أو أقل قبل أن تبيعه، بل هو كسب رأس المال على المدى القصير. إذا كان لديك الخيار لأكثر من 365 يوما قبل بيعه، بل هو مكسب رأس المال على المدى الطويل. ومع ذلك، إذا كنت كاتب من خيار وضع أو دعوة (كنت قد بيعت الخيار) وشرائه مرة أخرى قبل انتهاء صلاحيته، يعتبر الربح أو الخسارة على المدى القصير مهما طال الزمن الذي عقد الخيار.

انتهاء صلاحية الخيار.

جميع خيارات الأسهم لديها تاريخ انتهاء الصلاحية. في حالة انتهاء صلاحية الخيار، فإن ذلك يؤدي إلى إغلاق تداول الخيارات ويتم حساب الربح أو الخسارة عن طريق طرح السعر المدفوع (سعر الشراء) للخيار من سعر البيع للخيار. لا يهم إذا قمت بشراء الخيار الأول أو بيعه أولا.

إذا قمت بشراء خيار وانتهت لا قيمة لها، وبطبيعة الحال لديك خسارة. وبالمثل، إذا قمت ببيع خيار وانتهاء لا قيمة لها، وبطبيعة الحال لديك مكاسب. إذا انتهت صلاحية خيار الأسهم الخاص بك، فإنك حققت أرباحا أو خسائر في رأس المال، وعادة ما تكون قصيرة الأجل لأنك تحتفظ بخيار لمدة سنة واحدة أو أقل. ولكن إذا كان عقد لفترة أطول، لديك خسارة رأس المال على المدى الطويل.

إرس النشر 550 الصفحة 60 يحتوي على جدول لما يحدث عند انتهاء خيار بوت أو كال:

إذا كنت حاملا لخيار وضع أو دعوة (قمت بشراء الخيار) وينتهي، يتم الإبلاغ عن مكاسبك أو خسارة ككسب رأس المال على المدى القصير أو على المدى الطويل اعتمادا على متى كنت عقد الخيار. إذا احتفظت بالخيار لمدة 365 يوما أو أقل قبل انتهاء صلاحيته، فهو ربح رأسمالي قصير الأجل. إذا كنت تحتفظ بالخيار لأكثر من 365 يوما قبل انتهاء صلاحيتها، فهي مكسب رأسمالي طويل الأجل. ومع ذلك، إذا كنت كاتب من خيار وضع أو دعوة (كنت قد بيعت الخيار) وينتهي، يعتبر الربح أو الخسارة على المدى القصير مهما طال الزمن الذي عقد الخيار.

يبدو بسيطا بما فيه الكفاية، لكنه يحصل أكثر تعقيدا إذا تم ممارسة الخيار الخاص بك.

تمارين الخيار وتعيين الأسهم.

وبما أن جميع عقود الخيارات تمنح المشتري الحق في شراء أو بيع أسهم معينة بسعر محدد (سعر الإضراب)، وعندما يمارس خيار ما، يمارس شخص ما حقوقه وقد تضطر إلى شراء السهم (يتم وضع الأسهم لك) في سعر الإضراب خيار بوت، أو قد تضطر إلى بيع الأسهم (يسمى السهم بعيدا عنك) في سعر الإضراب خيار كال.

هناك قواعد خاصة إرس للخيارات التي تمارس، سواء كنت صاحب الخيار (قمت بشراء الخيار) ممارسة حقوقك، أو شخص آخر كحامل الخيار (الذي بيع الخيار) ممارسة حقوقهم.

إرس النشر 550 الصفحة 60 يتميز جدول ما يحدث عندما يتم تنفيذ الخيار بوت أو كال:

وبالتالي لا يتم الإبلاغ عن موقف الخيار الخاص بك على الجدول D نموذج 8949، ولكن يتم تضمين عائداتها في موقف الأسهم من التعيين.

عند استيراد المعاملات ممارسة الخيار من السمسرة، لا توجد طريقة مؤتمتة لضبط أساس التكلفة من الأسهم التي يتم تعيينها. ولا يقدم الوسطاء تفاصيل كافية لتحديد معاملات الأسهم التي ينبغي تعديلها وأي خيار ينبغي حذف المعاملات.

يتضمن برنامج تراديلوغ خيار ممارسة / تعيين وظيفة، مما يسمح للمستخدمين لإجراء تعديلات لمعظم ممارسة التمارين والوظائف. انظر دليل المستخدم للحصول على التفاصيل.

بيع يضع يخلق مشاكل ضريبية.

وضع بيع، أو كتابة يضع، تحظى بشعبية كبيرة في سوق الثور. ميزة هذه الاستراتيجية هي أن تحصل على الحفاظ على قسط المستلمة من بيع وضع إذا كان السوق يتحرك في اثنين من ثلاثة اتجاهات ممكنة.

إذا كان السوق ترتفع، يمكنك الحفاظ على قسط، وإذا كان يتحرك جانبية، يمكنك الحفاظ على قسط. انحلال الوقت الذي هو متأصل في جميع الخيارات هو على الجانب الخاص بك. تماما استراتيجية لطيفة.

مشاكل إعداد الضرائب.

وبما أن تركيز موقعنا هو ضرائب التجار، وليس التعليق على استراتيجيات تداول الخيارات المختلفة، فإننا سوف نركز مناقشتنا على المشاكل المحتملة التي تخلقها هذه الاستراتيجية في بعض الأحيان عند محاولة إعداد الضرائب الخاصة بك من التداول.

إذا كان السوق يتجه لأسفل (واحد من ثلاثة اتجاهات ممكنة)، قد تجد نفسك امتلاك الأسهم كما قد تحصل على ممارسة ممارسة ويتم وضع السهم لك في سعر الإضراب.

إرس النشر 550 تنص على أنه إذا كنت كاتب خيار وضع الذي يمارس، تحتاج إلى & كوت؛ تقليل أساس الخاص بك في الأسهم تشتري من المبلغ الذي تلقيته لوضع. & كوت؛

مثال العالم الحقيقي.

هذا قد يبدو بسيطا، ولكن كالمعتاد عندما يتعلق الأمر الضرائب والعالم الحقيقي، لا شيء هو تماما بهذه البساطة كما المثال التالي سوف تظهر:

مع الأسهم أبك التداول فوق 53 $، جو يقرر بيع عشرة أبك نوف 50 بوت الخيارات وجمع قسط لطيفة من 4.90 $ لكل عقد أو 4،900.00 $. مع الدعم الحالي في $ 51.00 وأقل من 5 أسابيع حتى انتهاء الصلاحية، يجب أن تنتهي هذه الخيارات لا قيمة لها وجو يحافظ على قسط.

وبالإضافة إلى ذلك، جو مربحة على طول الطريق وصولا الى $ 45.10 (50،00 $ - 4،90 $). حتى الان جيدة جدا.

ولكن بشكل غير متوقع، فإن السوق يتعارض مع جو، و أبك يسقط تحت نطاق 50 $. جو لا يزال مربحا لكنه الآن مفتوح للخيار يجري ممارسة والسهم تعيين أو وضع له في $ 50.

هنا هو المكان الذي يبدأ متعة: إذا تم ممارسة كل عشرة عقود الخيار، ثم 1،000 سهم الحصول عليه وضعه في سعر الإضراب من 50 $. وسيظهر تاريخ تجارته في مجال الوساطة هذا على أنه شراء من 1000 سهم بقيمة 50 دولارا لكل منها بتكلفة إجمالية قدرها 50،000 دولار.

ولكن وفقا لقواعد مصلحة الضرائب، عند إعداد ضرائبه، جو يحتاج إلى خفض أساس التكلفة من 1،000 سهم بالمبلغ الذي حصل عليه من بيع وضع.

$ 50،000 - $ 4،900.00 = 45،100.00 $ (أساس جو المعدل للتكلفة ل 1،000 سهم)

ولكن كما قلت، لا شيء في العالم الحقيقي أمر سهل. ماذا يحدث إذا لم تتم ممارسة العقود العشرة كلها في نفس الوقت؟

ماذا لو تم ممارسة عقدين في اليوم الأول وثلاثة في اليوم الثاني وأربعة أخرى في اليوم الثاني والثاني في اليوم الثالث مما أدى إلى شراء أربع قطع مختلفة من أسهم أبك يتم شراؤها بسعر 50 دولار للسهم الواحد؟ كيف يتم تقسيم الأقساط المستلمة من الصفقات بين مختلف مهام الأسهم؟

كنت تفكر في ذلك، اشترى جو 200 سهم في اليوم الأول في 50 $ لمجموع 10،000 $ لكنه يحتاج إلى خفض أساس تكلفته بنسبة 20٪ (2/10) من 4900 $ قسط وردت من يضع. وبالتالي فإن أساس التكلفة الصافية لهذه الأسهم 200 سوف تصل إلى 9،120 $ (10،000 - 980،00 $) عمولات غير المدرجة.

وينطبق الشيء نفسه على المشتريات الثلاث الأخرى من 300، 400، و 100 سهم لكل منها مع علاوة الخيار المتبقية مقسمة وفقا لذلك.

وباإلضافة إلى ذلك، يجب أن يتم استبعاد صفقة الخيار ألن المبلغ المستلم من بيع الخيار قد تم احتسابه عند تخفيض أساس تكلفة األسهم.

الوساطة تقدم القليل من المساعدة.

الآن كنت أعتقد أن كل هذه المحاسبة المطلوبة سوف تؤخذ الرعاية من قبل الوساطة الأسهم الخاصة بك. بالكاد. قبل عام 2018 الضرائب، معظم الوسطاء ببساطة الإبلاغ عن خيار بيع الفردية ومعاملات شراء الأسهم وترك الباقي لك. ويحاول بعض السماسرة تحديد الخيارات التي يمارسونها وتخصيصات الأسهم المناظرة، ولكنهم يبذلون الكثير مما هو مطلوب في الطريقة التي يقومون بها.

تراديلوغ البرمجيات للانقاذ:

هذه مشكلة صعبة للغاية، إن لم يكن مستحيلا للتغلب عليها مع أي برنامج المحاسبة الآلي والضرائب البرمجيات. عدد قليل، إن وجدت، برامج الضرائب البرمجيات المصممة للتجار أو المستثمرين التعامل مع هذا دون الكثير من الضجة والضبط اليدوي.

لحسن الحظ، تراديلوغ غير قادرة على جعل كل هذه التعديلات اللازمة مع عدد قليل من النقرات من الفأرة!

خيارات مؤشر إكسهانج المتداولة / العريضة.

إذا كنت تتداول خيارات مؤشر المتاجرة (خيارات إتف / إتن)، أو غيرها من الخيارات غير الأسهم مثل السندات والسلع أو العملات، ويتم التعامل مع نتائج البيع بشكل مختلف.

على سبيل المثال، لا ترتبط الخيارات على سبس و أوكس و ندكس بشكل مباشر أو غير مباشر بأسهم محددة (الأسهم)، ولكن الخيارات المتداولة في البورصة لأسهم المؤشر. وتخضع هذه الأحكام لأحكام القسم 1256 من قانون الضرائب الداخلية الذي ينص على أن أي مكاسب أو خسائر من بيع هذه الأوراق المالية تخضع للقاعدة 60/40 (60٪ من الأرباح والخسائر طويلة الأجل و 40٪ بغض النظر عن مدة الاحتفاظ بالأوراق المالية). وعادة ما يتم اإلبالغ عن خيارات غير حقوق الملكية في نموذج 6771) إرس والخسائر من القسم 1256 العقود والسترات (.

يرجى الاطلاع على صفحة دليل مستخدم خيارات الفهرس المستندة إلى قاعدة بيانات للحصول على قائمة كاملة بخيارات الفهرس التي تم وضع علامة عليها بواسطة تراديلوغ كقسم 1256 عقدا. كما يتيح تراديلوغ للمستخدمين تحديد أوراق مالية إضافية كخيارات مؤشر واسع النطاق في إعدادات الخيارات العالمية.

كانت هناك العديد من الآراء المتضاربة حول ما إذا كان ينبغي أن تعامل كق و ديا و سبي خيارات كقسم 1256 العقود أم لا. وبما أن هذه لا تستقر نقدا، كما هو الحال في معظم القسم 1256 العقود، والبعض يشير إلى أن هذه ليست القسم 1256 العقود. ويشعر آخرون بأنهم يستوفون تعريف & كوت؛ واسع النطاق & كوت؛ ومن ثم يمكن معاملتها كقسم 1256 عقدا.

مقالة حديثة في مجلة فوربس تسلط الضوء على مدى تعقيد القوانين الضريبية عندما تأتي إلى خيارات وصناديق الاستثمار المتداولة، ولماذا لا يمكنك الاعتماد على وسيط 1099-B للمعاملة الضريبية المناسبة: العلاج الضريبي يمكن أن يكون صعبا مع الخيارات وصناديق الاستثمار المتداولة.

كما هو الحال دائما، فمن الأفضل الاتصال المهني الضريبي للحصول على المشورة قبل تصنيف تعسفي الصفقات مؤشر الفهرس الخاص بك.

تراديلوغ يولد التقارير الضريبية جاهزة مصلحة الضرائب لتجار الخيارات.

يرجى ملاحظة ما يلي: يتم توفير هذه المعلومات فقط كدليل عام ولا ينبغي اعتبارها تعليمات رسمية إرس. كوجنتا الحوسبة، وشركة لا تجعل توصيات الاستثمار ولا تقديم المشورة المالية والضريبية أو القانونية. أنت وحدك المسؤول عن قراراتك بشأن الاستثمار والضرائب. يرجى استشارة مستشارك الضريبي أو محاسبك لمناقشة حالتك المحددة.

حقوق الطبع والنشر والنسخ. 1999-2017 كوجنتا كومبوتينغ Inc. جميع الحقوق محفوظة.

كيف هي الآجلة & أمب؛ خيارات ضريبية؟

في حين أن عالم العقود الآجلة والخيارات التجارية يوفر إمكانيات مثيرة لتحقيق أرباح كبيرة، العقود الآجلة المحتملة أو الخيارات تاجر يجب أن تعرف نفسها على الأقل على معرفة أساسية من القواعد الضريبية المحيطة بهذه المشتقات. سوف تكون هذه المقالة مقدمة موجزة للعالم المعقد من قواعد الضرائب الخيارات والمبادئ التوجيهية ليست معقدة جدا للمستقبل. ومع ذلك، فإن العلاجات الضريبية لكل من هذين النوعين من الأدوات معقدة بشكل لا يصدق، ويتم تشجيع القارئ على التشاور مع أخصائي الضرائب قبل الشروع في رحلة التداول الخاصة بهم.

المعاملة الضريبية من العقود الآجلة.

ويستفيد تجار العقود الآجلة من معاملة ضريبية أكثر مواتاة من تجار الأسهم بموجب القسم 1256 من قانون الإيرادات الداخلية (إيرك). 1256 على أن أي عقود مستقبلية يتم تداولها في بورصة أمريكية أو عقد عملات أجنبية أو خيار أسهم تاجر أو عقد آجلة للأوراق المالية أو عقود العقود الآجلة للمؤشرات تخضع للضريبة على معدلات أرباح رأسمالية طويلة الأجل تبلغ 60 في المائة ومعدلات أرباح رأسمالية قصيرة الأجل بنسبة 40 في المائة - بغض النظر عن كم من الوقت فتحت التجارة ل. وبما أن الحد الأقصى لمعدل الأرباح الرأسمالية على المدى الطويل هو 15 في المائة والحد الأقصى لمكاسب رأس المال قصيرة الأجل هو 35 في المائة، فإن الحد الأقصى لمعدل الضريبة الإجمالي يبلغ 23 في المائة.

ويحدد القسم 1256 العقود أيضا في نهاية كل سنة؛ يمكن للتجار الإبلاغ عن جميع المكاسب والخسائر المحققة وغير المحققة، ومعفاة من قواعد غسل البيع.

على سبيل المثال، في فبراير من هذا العام، اشترى بوب عقد بقيمة 20،000 $. إذا كان في 31 ديسمبر (اليوم الأخير من السنة الضريبية) القيمة السوقية العادلة لهذا العقد هو 26،000 $، وسوف بوب الاعتراف مكاسب رأس المال 6000 $ على عودته الضريبية لعام 2018. سيتم فرض ضريبة قدرها 6000 دولار على سعر 60/40.

الآن إذا بوب يبيع عقده في عام 2018 بمبلغ 24،000 $، وقال انه سوف تعترف خسارة 2000 $ على عودته الضريبية لعام 2018، والتي سيتم أيضا فرض ضرائب على أساس 60/40.

وإذا أراد تاجر العقود الآجلة أن يعيد أي خسائر بموجب البند 1256، فإنه يسمح له بذلك لمدة تصل إلى ثلاث سنوات، بشرط ألا تتجاوز الخسائر المنقولة صافي المكاسب التي تحققت في تلك السنة السابقة، ولا يمكن أن تزيد خسارة تشغيلية من تلك السنة. يتم إعادة الخسارة إلى السنة األولى أوال، ويتم تحويل أية مبالغ متبقية إلى العامين القادمين. وكالمعتاد، تنطبق القاعدة 60/40. وعلى العكس من ذلك، إذا بقيت الخسائر غير المحققة بعد التراجع، يمكن ترحيل هذه الخسائر.

المعاملة الضريبية من الخيارات.

والمعاملة الضريبية للخيارات أكثر تعقيدا بكثير من العقود الآجلة. ويمكن أن يواجه كل من الكتاب والمشترين للمكالمات والمقترحات مكاسب رأسمالية طويلة أو قصيرة الأجل، فضلا عن أن يخضعوا لقواعد غسل وبيع.

خيارات التجار الذين يشترون ويبيعون خياراتهم في المكاسب أو الخسائر قد تخضع للضريبة على المدى القصير إذا استمرت التجارة أقل من سنة، أو على المدى الطويل إذا استمرت التجارة لفترة أطول من سنة. في حالة انتهاء صلاحية الخيار الذي تم شراؤه سابقا، فإن مشتري الخيار سيواجه خسارة رأسمالية قصيرة أو طويلة األجل، وذلك حسب فترة االحتفاظ اإلجمالية.

وسيعترف كتاب الخيارات بالمكاسب على أساس قصير أو طويل الأجل تبعا للظروف التي يغلقون فيها مواقعهم. إذا تم ممارسة الخيار الذي كتبه، يمكن أن يحدث عدة أشياء:

وإذا كان الخيار المكتوب عبارة عن مكالمة عارية، فسيتم استدعاء األسهم بعيدا وسيتم دفع القسط المستلم على سعر بيع األسهم. وبما أن هذا الخيار كان عاريا، فسيتم فرض ضريبة على المعاملة على أساس قصير الأجل. إذا كان الخيار الكتابي عبارة عن مكالمة مغطاة، وإذا كانت الضربات خارجة عن أو في المال، فستتم إضافة علاوة المكالمة إلى سعر البيع للأسهم وسيتم فرض الضريبة على هذه المعاملة إما على أنها رأس مال قصير أو طويل الأجل كسب، اعتمادا على المدة التي كاتب من المكالمة المغطاة تملك الأسهم قبل ممارسة الخيار. إذا كانت المكالمة المغطاة مكتوبة لإضراب في المال، ثم اعتمادا على ما إذا كانت المكالمة مكالمة مؤهلة أو غير مؤهلة غير مؤهلة، قد يكون الكاتب للمطالبة المكاسب الرأسمالية قصيرة أو طويلة الأجل. في ما يلي قائمة بتفاصيل المكالمة المؤهلة المؤهلة. إذا كان الخيار المكتوب هو وضع والخيار يمارس، والكاتب ببساطة طرح القسط المستلمة لوضعها من متوسط ​​تكلفة سهمهم. ومرة أخرى، اعتمادا على المدة التي تقام فيها التجارة مفتوحة من وقت ممارسة الخيار / الأسهم اكتسبت عندما يقوم الكاتب ببيع الأسهم، يمكن فرض ضرائب على التجارة على المدى الطويل أو القصير الأجل.

بالنسبة لكل من كتابي المكالمة والمكالمة، إذا انتهت صلاحية الخيار أو تم شراؤها ليتم إغلاقه، يتم التعامل معه على أنه مكسب رأسمالي قصير الأجل.

وعلى العكس من ذلك، عندما يمارس المشتري خيارا، تكون العمليات أقل تعقيدا قليلا، ولكنها لا تزال لها الفروق الدقيقة. عند ممارسة المكالمة، يتم التعامل مع القسط المدفوع للخيار على أساس التكلفة للأسهم التي يمر بها المشتري الآن، وسيتم فرض ضريبة على التجارة على المدى القصير أو الطويل، وذلك حسب المدة التي يحتفظ بها المشتري الأسهم قبل بيعها مرة أخرى.

على المشتري من جهة أخرى أن يضمن أن يكون قد احتفظ بالأسهم لمدة سنة على الأقل قبل شراء وضع الحماية، وإلا سيتم فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل. وبعبارة أخرى، حتى لو كانت ساندي قد عقدت أسهمها لمدة أحد عشر شهرا، إذا اشترى ساندي خيار الشراء، فإن فترة حيازة أسهمها بأكملها تنفي، وعليها الآن أن تدفع مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل.

وفيما يلي جدول من مصلحة الضرائب الأمريكية يلخص القواعد الضريبية لكل من المشترين والبائعين للخيارات:

في حين أن التجار الآجلة لا داعي للقلق حول قواعد غسل البيع، التجار الخيار ليست محظوظة. وبموجب قاعدة غسل البيع، لا يمكن ترحيل الخسائر على الأوراق المالية المتطابقة "بشكل جوهري" خلال فترة زمنية مدتها 30 يوما، وبعبارة أخرى، إذا كان مايك يأخذ خسارة على بعض الأسهم، فإنه لا يمكن أن تحمل هذه الخسارة نحو خيار الاتصال من نفس الأسهم في غضون 30 يوما من الخسارة، بدلا من ذلك، سوف فترة عقد مايك تبدأ في اليوم الذي باع الأسهم، وسيتم إضافة علاوة المكالمة، فضلا عن فقدان من بيع الأصلي، على أساس التكلفة من سهم عند ممارسة خيار الاتصال.

وبالمثل، إذا كان مايك أن تأخذ خسارة على خيار وشراء خيار آخر من نفس المخزون الأساسي، سيتم إضافة الخسارة إلى قسط من الخيار الجديد.

يشمل سترادلز لأغراض ضريبية مفهوما أوسع من الخيارات الفانيلا البسيطة. وتعرف مصلحة الضرائب الدولية القطاعات المتداخلة بأنها تتخذ مواقف متعاكسة في أدوات مماثلة لتقليل مخاطر الخسارة، حيث من المتوقع أن تختلف الأدوات عكسيا على تحركات السوق. وبصفة أساسية، إذا اعتبرت الحدود "أساسية" لأغراض ضريبية، فإن الخسائر المتراكمة لساق واحدة من التجارة لا يتم الإبلاغ عنها إلا عن ضرائب السنة الحالية إلى أن تمتد هذه الخسائر لتعويض الأرباح غير المحققة من المركز المعاكس. وبعبارة أخرى، إذا دخلت أليس في وضع متداخلة على شيز في عام 2018 وانخفضت الأسهم لاحقا، وقررت أن تبيع خيار المكالمة لها مقابل خسارة قدرها 8 دولارات، مع الاحتفاظ بخيار وضعها (الذي له الآن مكاسب غير محققة قدرها 5 دولارات) تحت قاعدة سترادل، فإنها لا يمكن إلا أن تعترف بفقدان 3 $ على عائدها الضريبي لعام 2018 - وليس 8 دولارات في مجملها من خيار المكالمة. إذا كانت أليس قد انتخبت "لتحديد" هذا سترادل، وسيتم معالجة كامل 9 $ خسارة على المكالمة على أساس التكلفة من خيار وضعها. ولدى مصلحة الضرائب قائمة بالقواعد المتعلقة بتحديد الحدود.

في حين أن عملية إعداد التقارير الضريبية من العقود الآجلة تبدو واضحة، لا يمكن أن يقال نفس الشيء فيما يتعلق بالمعاملة الضريبية للخيارات. إذا كنت تفكر في التداول أو الاستثمار في أي من هذه المشتقات، فمن الضروري أن تقوم على الأقل معرفة الألفة مع مختلف القواعد الضريبية التي تنتظركم. العديد من الإجراءات الضريبية، وخاصة تلك التي تتعلق الخيارات، هي خارج نطاق هذه المادة، وينبغي أن تكون هذه القراءة بمثابة نقطة انطلاق لمزيد من العناية الواجبة أو التشاور مع أخصائي الضرائب.

هل يتم الإبلاغ عن خيار التداول إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟

إذا كنت تتاجر في الخيارات - الأوراق المالية التي توفر القدرة على شراء أو بيع الأسهم بسعر معين - قد يفاجأ عندما يتعلق الأمر موسم الضرائب. لا يتم الإبلاغ عن المشتريات والمبيعات من الخيارات على 1099 أشكال الخاص جنبا إلى جنب مع دخل الاستثمار الأخرى. هذا لا يعني، مع ذلك، أنه لا يجب عليك الإبلاغ عن الدخل المكتسب من خلال هذه الصفقات على الإقرار الضريبي السنوي الخاص بك.

الإبلاغ عن الأرباح من صفقات الخيارات.

إذا قمت بشراء خيار وبيعه في وقت لاحق لتحقيق الربح، كنت قد حققت مكاسب رأس المال. هذا الربح هو خاضع للضريبة إما على المدى الطويل (أكثر ملاءمة) أو أسعار قصيرة الأجل، اعتمادا على المدة التي كنت تحتفظ الخيار قبل بيعه. وتعتبر الخيارات التي يحتفظ بها لمدة أطول من سنة واحدة طويلة الأجل، أي شيء أقل على المدى القصير. إذا فقدت المال على الصفقة، لديك خسارة رأس المال، ويمكنك استخدام هذا لتعويض المكاسب الخاصة بك للسنة. وترد كلتا المعاملتين في الجدول دال من الاستمارة 1040. لاحظ أنه إذا كنت تمارس "المتداخلة"، أو باستخدام مواقف الخيار متساوية ومعاكس للحد من خطر الخسارة، والقواعد الضريبية تتغير بشكل كبير. وتوصي مصلحة الضرائب بأن يرى الأشخاص الذين يستخدمون سترادلز محضرا ضريبيا مهنيا لمراجعة الآثار الضريبية لهذه الممارسة.

الخيارات المنتهية الصلاحية والمنفذة.

إذا سمحت بخيار انتهاء الصلاحية، فقدت قيمة القسط الذي دفعته للحصول على الخيار الآن. يمكنك الإبلاغ عن هذه الخسارة في الجدول D من النموذج 1040 واستخدامها لتعويض المكاسب الخاصة بك للسنة. إذا قمت بتنفيذ خيار، يتم إضافة قيمة قسط إلى أساس التكلفة من الأسهم التي تم شراؤها. ويؤدي ذلك إلى خفض مبلغ أرباح رأس المال التي تتلقاها عند بيع الخيار في المستقبل. لم يكن لديك للإبلاغ عن شراء أو ممارسة خيار - يتم إرفاق جميع الالتزامات الضريبية إلى الربح في وقت البيع.

خيارات الكتابة.

إذا كنت تكتب يضع أو يدعو، قسط تتلقى من الخيار المشتري هو الإبلاغ فقط مرة واحدة يتم ممارسة الخيار، يتم إغلاق أو تنتهي. إذا تم تنفيذ الخيار، يتم إضافة القسط إلى تكلفة شراء أو بيع السهم وتدرج في أي مكاسب أو خسائر ناتجة. إذا تم إغلاق الخيار أو انتهاء صلاحيته، يتم الاعتراف بالعلاوة على أنها مكسب قصير الأجل في ذلك الوقت، بغض النظر عن المدة التي كان فيها الخيار مفتوحا.

اعتبارات أخرى.

إذا كنت التجارة التجارة في كثير من الأحيان بما فيه الكفاية ليعتبر تاجر من قبل معايير مصلحة الضرائب، المكاسب والخسائر المتعلقة المعاملات الخيارات تصبح إيرادات الأعمال والمصروفات ويتم فرض الضرائب بشكل مختلف. راجع محاسب إذا قمت بإجراء صفقات قصيرة الأجل (من أي نوع) عدة مرات في الأسبوع، أو إذا كنت مؤهلا للتاجر يوم نمط بموجب لوائح فينرا. سواء كنت متداولا يوميا أم لا، فستحتاج إلى دفع ضرائب الدخل المقدرة أو زيادة استقطاع رواتبك خلال العام إذا كان نشاطك التجاري ينتج أكثر من 1000 دولار أمريكي في ضريبة الدخل.

المراجع.

عن المؤلف.

نولا مور هي كاتبة ومحررة مقرها في لوس أنجلوس، كاليفورنيا، لديها أكثر من 20 عاما من الخبرة في العمل والكتابة عن التمويل والأعمال التجارية الصغيرة. لديها بكالوريوس العلوم في تجارة التجزئة. زبائنها تشمل موتلي فول، بروكتور أند غامبل و نيس يورونكست.

قروض الصورة.

ثينكستوك / كومستوك / جيتي إيماجيس.

مقالات ذات صلة.

tax_calculator.

المزيد من المقالات.

كوبيرايت & كوبي؛ ليف غروب Ltd.، جميع الحقوق محفوظة.